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年底關賬前的最后6筆會計分錄,會計應該清楚的
2019-12-30 返回列表
分錄一
年底結轉全年凈利潤:
借:本年利潤 200萬元
貸:利潤分配-未分配利潤 200萬元
若是虧損了,則做相反的會計分錄。
分錄二
年底計提10%法定盈余公積金:
借:利潤分配-提取法定盈余公積 20萬元
貸:盈余公積-法定盈余公積    20萬元
分錄三
年底計提任意盈余公積金:
借:利潤分配-提取任意盈余公積 10萬元
貸:盈余公積-任意盈余公積     10萬元
分錄四
年末計提壞賬準備金:
借:資產減值損失 10萬元
貸:壞賬準備      10萬元
分錄五
計提應向股東分配的紅利:
借:利潤分配-應付股利  10萬元
貸:應付股利-股東       10萬元
分錄六
結轉“利潤分配”明細科目余額:
借:利潤分配-未分配利潤       40萬元
貸:利潤分配-提取法定盈余公積  20萬元
利潤分配-提取任意盈余公積  10萬元
利潤分配-應付股利         10萬元
 

二維碼
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